创业出资企业，是指在我国境内注册的首要面向创业企业进行股权出资并经过股权转让取得本钱增值收益的企业安排。针对创业出资企业，我国实施存案处理制度，并对完结相关存案程序的企业给予优惠方针。本文旨在经过笔者实务经历，对创业出资企业发改委存案的条件、流程及重视关键进行整理和总结。

　　创业出资企业，是指在我国境内注册的首要面向创业企业（即处于创立或重建进程中的成长性企业）[1]进行股权出资，以期在所出资创业企业发育老练或相对老练后，首要经过股权转让取得本钱增值收益的企业安排。国家对创业出资企业实施存案处理，包含在我国证券出资基金业协会（“基金业协会”）进行创业出资基金存案，或在发改委进行创业出资企业存案。完结前述存案的创业出资企业，契合有关规则的可以享用针对创业出资企业的方针扶持，包含但不限于在锁定时、减持份额及税收等方面的优惠方针。比较于在基金业协会的创业出资基金存案，在发改委进行创业出资企业存案的条件和程序更为杂乱。结合笔者代表多个客户在发改委进行创业出资企业存案的经历，本文旨在对创业出资企业（不包含外商出资创业出资企业）发改委存案的条件、流程及重视关键进行整理和总结。

　　2005年11月15日，国家发改委等十部委公布了《创业出资企业处理暂行办法》（“《暂行办法》”），初次在部门规章层面临创业出资企业作出系统性的标准和辅导，随后国家发改委就创业出资企业的标准和监管出台了进一步规则。

　　依据《暂行办法》及《关于加强创业出资企业存案处理严厉标准创业出资企业募资行为的告诉》（发改财金[2009]1827号）的规则，创业出资企业向发改委存案应当具有以下条件：

　　（二）经营规模契合《暂行办法》第十二条的规则，即经营规模限于：(1)创业出资事务；(2) 署理其他创业出资企业等安排或个人的创业出资事务；(3) 创业出资咨询事务；(4) 为创业企业供给创业处理服务事务；(5) 参加建立创业出资企业与创业出资处理参谋安排。需求留意的是，部分发改委关于经营规模的要求严厉遵从前述规则，如创业出资企业的经营规模中存在前述规模外的其他事务，主张与相应的发改委进行事前交流，以承认该等其他事务是否可以保存。

　　（三）实收本钱不低于3000万元人民币，或许首期实收本钱不低于1000万元人民币且整体出资者许诺在注册后的5年内补足不低于3000万元人民币实收本钱。

　　（四）出资者不得超越200人。其间，以有限职责公司方式建立创业出资企业的，出资者人数不得超越50人。单个出资者对创业出资企业的出资不得低于100万元人民币。一切出资者应当以钱银方式出资。

　　（五）有至少3名具有2年以上创业出资或相关事务经历的高档处理人员承当出资处理职责。托付其他创业出资企业、创业出资处理参谋企业作为处理参谋安排担任其出资处理事务的，处理参谋安排必须有至少3名具有2年以上创业出资或相关事务经历的高档处理人员对其承当出资处理职责。

　　（六）对企业的出资，仅限于未上市企业。结合《国家展开变革委有关担任人就公布实施创业出资企业处理暂行办法答记者问》对“创业企业”作出的阐明，未上市企业的方针倾向为处于种子期、起步期、扩张期、老练前的过渡期等创立进程中和处于重建进程中的成长性企业，但首要是成长性的中小企业，特别是科技型中小企业。但在实践中，部分发改委并未严厉约束被出资企业的类型和展开阶段，在出资时归于未上市企业一般可以契合发改委规则存案条件。

　　（七）对单个企业的出资不得超越创业出资企业总财物20％。需求留意的是，关于创业出资母基金而言，其出资的子基金不归于前述单个企业，而应依照穿透子基金今后终究出资的被出资企业核算，即穿透后对单个企业的出资不得超越创业出资母基金总财物20％。

　　依据《暂行办法》的规则，创业出资企业存案分为两级处理，在国家层面为国家发改委，在省级（含副省级城市）层面由同级人民政府确认，并在创业出资企业存案处理事务上承受国务院处理部门的辅导。现在绝大部分省市由发改委作为处理部门，也有部分省市由当地金融监管部门作为处理部门。依据《国家展开变革委办公厅关于展开2018年存案创业出资企业年检作业的告诉》（发改办财金[2018]837号）的阐明，各地处理存案的处理部门为：天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、上海、江苏、浙江、安徽、江西、山东、河南、湖北、湖南、广东、广西、海南、重庆、四川、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆自治区展开变革委，哈尔滨、长春、沈阳、大连、济南、青岛、南京、杭州、宁波、广州、武汉、成都、西安市展开变革委，新疆生产建设兵团展开变革委，北京市金融作业局，福建省金融办，深圳市、厦门市金融办。为清晰起见，在本文中咱们仅总结发改委存案的状况。

　　依据《关于做好创业出资企业存案请求受理作业的告诉》（发改办财金[2006]774号）及《国家展开变革委办公厅关于进一步做好支撑创业出资企业展开相关作业的告诉》（发改办财金[2014]1044号）的规则，创业出资企业在发改委存案的请求受理流程如下：

　　（一）请求。由创业出资企业向发改委提交《创业出资企业存案请求书》，并填写相关挂号表格，包含：《创业出资企业基本状况表》《创业出资企业或其处理参谋安排高管人员状况表》《创业出资企业本钱财物散布状况表》等。

　　除上述需求填写的表分外，还需求依据发改委的要求，一起提交相应的证明资料，包含但不限于：公司章程等标准创业出资企业安排程序和行为的法令文件、工商挂号文件与营业执照的复印件、出资者名单、已缴出资证明和许诺出资协议、高档处理人员名单、简历等。

　　（二）受理。由发改委在收到创业出资企业的存案请求文件后5个作业日内查看存案请求文件是否完全，并签发《存案请求受理告诉》或《存案请求不予受理告诉》。

　　（三）存案。发改委应当在签发《存案请求受理告诉》后20个作业日内查看创业出资企业是否契合存案条件，并向其签发《已予存案告诉》或《不予存案告诉》。

　　依照《创业出资企业处理暂行办法》的规则，创业出资企业应在每个会计年度完毕后的4个月内向发改委提交经注册会计师审计的年度财务陈说与事务陈说，并及时陈说出资运作进程中的重大事件。发改委应当在每个会计年度完毕后的5个月内，对创业出资企业及其处理参谋安排进行年度查看。

　　依据《国家展开变革委办公厅关于展开2018年存案创业出资企业年检作业的告诉》（发改办财金[2018]837号）的规则，在年检中，发改委应要点查看是否涉嫌不合法集资、二级商场出资和债券出资等违规行为，以及“出资运作进程中的重大事件”是否已及时向存案处理部门陈说等。

　　存案创业出资企业经过“全国创业出资企业存案处理信息系统”，提交年度财务陈说、年度事务陈说及其他相关资料。其间，年度财务陈说应当经注册会计师审计，可以精确陈说存案创业出资企业财物负债和出资收益等状况。年度事务陈说可以精确陈说存案创业出资企业历史沿革、安排处理结构、本钱财物状况、出资运作及典型出资事例等状况。存案处理部门经审阅相关资料，完结对存案创业出资企业及其处理股份安排的年度查看，并为年度查看合格创业出资企业出具证明。

　　除定时年检外，发改委还经过不定时检查（每季度对存案创业出资企业的检查份额不低于10%），加强对存案创业出资企业的监管。

　　[1] 《国家展开变革委有关担任人就公布实施创业出资企业处理暂行办法答记者问》对“创业企业”作出进一步阐明，“创业企业”包含处于种子期、起步期、扩张期、老练前的过渡期等创立进程中和处于重建进程中的成长性企业，但首要是成长性的中小企业，特别是科技型中小企业。