我受区政府委托，向区人大常委会报告2021年度区级预算执行和其他财政收支审计工作情况，请予审议。
按照区委区政府决策部署，区审计局对2021年度区级预算执行和其他财政收支情况做了审计。工作中，以习新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入落实习关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，立足“审计监督首先是经济监督”定位，依法忠实履行职责，强化贯通协同，强化事前事中监督，做好常态化“经济体检”工作。审计根据结果得出：各部门单位认真落实区委区政府决策部署，严格执行区人大有关决议，统筹推进疫情防控和经济社会持续健康发展，强化财政政策落实，巩固经济恢复基础，扎实做好“六稳”“六保”工作，全力兜实兜牢民生底线年区本级一般公共预算收入291698万元，完成收入任务的101%，同比增长9.6%，“十四五”实现良好开局。
重点审计了区财政局组织的区级预算执行和编制决算草案情况。区财政局编制的决算草案表明：2021年，全区一般公共预算收入合计683636万元，支出合计683636万元；政府性基金收入合计441032万元，支出合计441032万元；社会保险基金收入合计89822万元，支出合计72145万元；2021年国有资本营收合计90万元，为上级补助的国有企业退休人员社会化管理资金，当年全部用于企业补助支出。审计发现：
（一）预算安排统筹协调还不到位。2021年非税收入预算45396.73万元未列明编制依据，不利于非税收入计划完成。政府性基金预算2154.64万元未落实到单位。借入款项30104.5万元核算与预算衔接不够，截至2021年底结转8018.47万元。预算支出标准滞后。存量资金344.4万元2021年未盘活。
（二）预算绩效管理不够精细。2021年项目支出绩效目标申报159835.55万元，仅占项目支出总额527851.62万元的30.28%，规模较小。还存在项目支出事前绩效评估报告不细化、不规范，绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”落实不到位的问题。
（三）财政支出质效有待提升。2021年其他应该支付款决算15439万元，比2020年增加13988万元，未达到只减不增的要求。由于相关的单位申报不及时等，未能实现政府投资项目应审核尽审核，涉及35个项目、金额32131.42万元，其中区城乡水务局2021年12个项目、7306.54万元，占未审核项目资金的22.74%，还需进一步细化审核监管措施。
通过持续的全覆盖大数据审计，不断的提高系统治理能力和治理水平，全区各部门单位预算管理不断规范，审计察觉缺陷的数量金额年年在下降。本次主要对全区63个一级预算单位及134个所属单位做了全覆盖大数据审计，发现的主体问题: 71个单位“先有预算、后有支出”的要求落实不到位，涉及金额379.75万元；21个单位“三公”等经费决算数字不准确，涉及金额58.44万元。问题金额比去年852.1万元下降49%。
根据审计全覆盖要求，对区财政局、区医保局、区住房城乡建设局、区发展改革局、区应急局、区信访局、团区委、区工商联、区金融事业发展中心、区农业机械技术服务中心等10个预算部门进行了现场审计，发现的主要问题：
（一）预算管理改革方面。4个部门预算112.63万元编报不完整、不细化；3个部门上年结余资金16.85万元未编入2021年预算；4个部门支出压减不到位；2个部门预算约束力不强。
（二）预算执行管理方面。3个部门“三公”等经费支出管理不规范；2个部门存量资金122.66万元未及时清洗整理；1个部门长期包租车辆，变相增加公车；1个部门往来款131.59万元清理不及时。
（三）预算绩效管理方面。1个部门未建项目库、未制定部门绩效评价管理制度，1个部门专项资金管理不规范。
1.民生项目资金延伸审计情况。在预算执行审计期间，主要对5类项目资金、13个项目进行了延伸审计，涉及3个主管部门、3个街道（镇），加强了事前事中监督，切实推进源头治理，防范风险隐患，推动政策见效、项目达效、资金提效。审计发现：
一是资金使用方案有待优化。项目主管单位未将污水处理项目财政资金与债券资金统筹有效运用，项目计划、完成节点与债券资金发行时间、批次不衔接，导致财政资金结转1115.85万元、调减165万元，同时债券资金在街道（镇）结转7200万元，没形成实物量，增加了资金使用成本。
二是项目管理各自为政，没形成合力。主管部门未经区政府审批自行将3个黑臭水体治理项目变更为6个。2个街道实施的2个黑臭水体治理项目与齐鲁样板村项目建设内容重合37.73万元，存在套取财政资金的风险。审计发现问题后区财政局已要求有关街道暂停相关资金拨付，待核实工程量后按程序办理资金拨付。
三是违规采购现象时有发生。南大沙河双泉镇东坦段综合治理项目招投标流于形式，无法排除借用资质投标的可能性。1个街道规避政府采购程序，线个黑臭水体治理项目。
四是重支出轻绩效的现象亟需破解。3处黑臭水体治理不彻底，附近污染源容易形成水体二次污染。1个应急渡汛项目没有及时完成。3个村庄产业建设项目可行性研究不到位，推进缓慢。畜牧业监管平台未发挥应有的作用。
2.教育专项资金审计调查情况。重点审计了学前教育、两项教育费附加、义务教育薄弱环节改善与能力提升、中心城基础教育设施三年建设规划等专项资金的管理使用情况，坚持跟进民生项目和资金的“最后一公里”，延伸审计24所中小学及幼儿园。审计根据结果得出：全区教育投入持续不断的增加，教育改革持续深入，公共教育基础设施规范化、标准化程度逐步提升，办学条件显著改善，切实扩大优质教育资源供给，积极回应人民群众对更好更公平教育的期待，增强人民群众的获得感；但审计也发现还存在项目研究谋划、评审论证、入库储备、排序优选等工作不规范、不精细；小型维修项目内部控制薄弱；操场建设项目设计取费较高；项目建设及竣工验收程序不严，个别项目质量不高，后期管护不到位；个别学校财务核算不真实，“三公”等经费管理不到位等问题。移送问题线人受到党纪政纪处理。与区教育体育局协作联动，落实监督管理责任，牵头抓好行业共性问题整改。区教育体育局召开了全区教体系统加强财务管理落实审计整改培训会议，部署行业性专项整治，上下联动督促整改，取得较好成效。
（二）重大投资项目审计情况。一是坚持服务大局，以高质量审计工作服务全区经济社会高水平质量的发展。按照区委区政府部署，对旧城改造、南大沙河钓鱼台水库至宋村段防洪治理、东王城中村改造、东王家园两栋安置楼、孝里街道滩区迁建复垦项目砂石处置等有关事项做了审计，摸清了底数，掌握了实情，为区委区政府科学决策、精准施策提供相关依据，促进打通“堵点”、解决“难点”、消除“痛点”。二是省市区三级审计机关联动，对区发展改革局2021年度参与预算资金分配管理情况做了审计调查。审计发现：1个项目在未办理土地、规划、环评等手续情况下开工建设；10个省市重点项目2021年完成投资额29.68亿元，仅占计划投资额53.80亿元的55.17%。
（三）粮食购销领域专项审计情况。通过全省巡审联动，发挥审计监督专业优势，增强监督合力，对2013年至2020年全区粮食购销领域有关情况做了专项审计，移送问题线人进入司法程序。审计发现：
1.储备粮规模方面。2013年至2020年储备粮计划规模不足；成品粮协议代储规模仅占测算规模的28%，成品粮代储监管不到位；储备库仓容量5.68万吨，2021年仅使用47%，闲置仓库用于出租。
2.储备粮购销方面。储备库信息化管理落后，入库检测信息不完整，无粮食出入库信息；涉嫌虚构收购业务；轮出储备粮378万元未与收购方签订粮食购销合同；轮换粮食进场交易占比仅为5%；自定政策发放粮食收购补助7.4万元:使用现金结算采购款项3474.18万元；出纳员个人账户公私混用，涉及资金量2902.52万元；内部职工参与粮食经营。
3.储备粮存储和财政专项资金使用方面。3个项目建成后存在未按用途使用、闲置、变买等问题，涉及项目资金293.83万元；储备粮与商品粮业务分离不到位；从事仓储及质检的12名职工均不具备粮食质检资格，仅有2人持有仓储职业资格证书。
（一）区属国有企业审计调查情况。强化研究型审计思维，以研究为谋事之基、成事之道，聚焦国有企业健康发展精准发力，对长清城市建设开发有限公司、长清农业发展有限公司、长清财金投资有限公司、长清文化旅游发展有限公司4家区属国有企业资产负债及经营状况做了审计调查。坚持边审计边调研，积极提升转化审计研究成果。针对发现的融资能力薄弱，债务违约风险大；发展定位不明确，规划不清晰；优秀企业管理及专业方面技术人才缺乏，尚未建成高质量管理团队；法人治理机制不完善等问题；用政治眼光、全局视角做综合分析，从5个方面提出了18项建议，促进了解决实际问题、优化管理、深化改革；多项建议已落实，得到了区委区政府主要领导批示肯定。
（二）行政事业单位国有资产审计情况。大力推进“融合式”审计，将行政事业单位国有资产审计与预算执行审计、经济责任审计、专项审计及审计调查相融合，实现“一审多项”“一审多果”“一果多用”，全方面提升审计效能。审计发现：一是资产配置、验收、使用把关不严格。3个单位超标准配置计算机29台；9个单位政府采购手续不线个单位未及时履行资产报废或划转手续，涉及资产214.60万元；19个单位采购验收走形式，造成资产损失10.74万元。二是资产出租出借管理不精细。3个单位未办理资产评定估计手续出租资产，涉及合同金额467.27万元；1个单位资产出租期限超过3年，未采取分期分档方式确定租赁价格。三是资产年度报告数据不准确。18个单位资产出租出借收入813.02万元没有在资产年度报告数据中反映；10个单位资产年度报告、财务账、决算报表反映的公车数字不准确，不一致。
（三）自然资源资产离任审计情况。2021年对张夏街道领导干部自然资源资产离任审计根据结果得出，相关领导干部能够贯彻中央关于生态文明建设决策部署，履行自然资源资产管理和生态保护责任。审计发现：一是农村污水处理方面。农村污水集中处理覆盖率仅为17%，处理后水资源再利用程度低，污水处理设备规划设计存在缺陷。二是森林资源资产方面。森林资源资产底数不清，防火队伍及设施配备不全，未开展林产品检测工作。三是相关项目资金方面。1个项目建成后未投入到正常的使用中，4个项目建设管理不规范，2020年清洁燃煤补贴资金仅使用69.98%，未落实村内道路硬化工程主体责任。其他街道（镇）也不同程度存在以上问题，将举一反三，对照整改。
2021年度完成经济责任审计项目10项，审计领导干部12人。今年以来，组织召开了两次经济责任审计工作联席会议，区纪委监委、区审计局召开了第一次纪审联席会议，强化信息共享和沟通协作，切实将审计监督与纪检监察、组织人事、巡视巡察等监督贯通起来，形成监督合力。区委组织部、区委审委办、区审计局在全市率先实施《区管党政领导干部和国有企业和事业单位主要领导人员任前经济责任以及自然资源资产管理和生态环境保护责任告知办法》，同时将《近三年全区党政领导干部经济责任审计发现共性问题和整改建议》印发给全区各部门单位，推动举一反三、面上整改，完善了领导干部事前事中事后全周期经济责任履行监督机制，对屡审屡犯问题以及新情况新苗头及时预警反馈，取得良好效果，得到了区委区政府主要领导批示肯定。
（一）完善预决算管理制度，促进财政资金安全高效运行。推进预算支出标准管理，严控一般性支出，持续降低行政运行成本，精准编制预算，提高预算到位率；完善预算执行及决算管理办法，强化预算刚性约束，加强预算执行监控，规范决算编制及审核流程。
（二）聚焦预算绩效管理关键环节，推动绩效管理扩围增效。结合预算评审、项目审批等开展事前绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件；未按要求设定绩效目标或审核未通过的，不得安排预算；按照项目进度和绩效情况拨款，对存在严重问题的要暂缓或停止预算拨款。加快实现政策和项目绩效自评全覆盖，强化绩效评价结果刚性约束。
（三）狠抓源头治理、系统管理，推动项目资金聚力增效。加强发展改革、项目主管部门、财政等工作衔接和信息沟通，建立全区统一的项目库，整合项目建设规划，统筹推进项目建设。规范执行“三重一大”决策机制及操作规程，落实主体责任，强化政府采购管理，严格政府投资项目审核监管，防范工程建设领域廉政风险。
审计查出问题后，已建立问题清单和整改台账，有关部门和单位正在积极整改，区审计局将跟踪督促，对审计整改情况做动态监管,实行对账销号，并按时向区人大常委会报告全面整改情况。
2022年是我国踏上全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军新征程的重要一年。我们将更加紧密地团结在以习同志为核心的党中央周围，按照区委区政府决策部署，全面贯彻落实新修订的审计法，依法严格履行审计监督职责，在推进党的自我革命中积极作为，自觉接受区人大监督，埋头苦干、勇毅前行，坚决做到“五个坚持”，强力推进“七区联动”，加快建设新时代社会主义现代化山水魅力中心城区，以优异成绩喜迎党的二十大胜利召开！